公务卡管理相关规定_陕西省林业调查规划院
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公务卡管理相关规定

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陕西省财政厅、人民银行西安分行、陕西省监察厅关于印发《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》的通知

 

 

 

陕财办库〔2007〕34 号

省级预算单位、国库集中支付业务代理银行:

    根据中央的统一部署和省政府《陕西省省级财政国库管理制度改革试点方案》(陕政办发〔2002〕102号)、人民银行西安分行等单位联合下发的《关于促进陕西省银行卡产业发展的实施意见》(西银发〔2006〕85号)有关文件精神,结合我省实际,决定于2007年12月在省级部分预算单位建立公务卡制度,实行公务卡结算试点。

    公务卡是指预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的银行信用卡。公务卡结算是指预算单位在职职工在日常公务支出中先使用银行信用卡刷卡消费,于规定的期限内按现行财务制度审核后,通过国库集中支付系统财政授权支付方式,直接将报销费用转入个人银行信用卡上还款的结算方式。建立公务卡制度,实行公务卡结算,有利于减少现金支付结算,提高支付透明度,有利于提高预算单位财务管理水平,既是完善国库集中收付制度的重要内容,也是从源头防治腐败和减少违法违规行为的重要举措。

    为了保证此项工作顺利进行,按照“稳步推进,分步实施”的原则,拟选择省农业厅、省工商局、省监狱管理局等7个省级预算单位先行试点。在总结经验、优化和完善方案的基础上,逐步扩大使用公务卡单位。现将《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》印发给你们,请各试点单位和有关国库集中支付业务代理银行加强领导,精心组织,周密部署,制定具体实施方案,及时反馈试点情况,确保省级预算单位公务卡试点工作顺利开展。

    附件:省级公务卡试点单位名单

    陕西省财政厅      人民银行西安分行       陕西省监察厅

    二○○七年十一月十三日

 

    主题词: 财政    公务卡△    管理    办法    通知
    抄  送 :各设区市、杨凌示范区财政局,人民银行西安分行营业管理部、 陕西省内各中心支行、中国银联陕西分公司。

    陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法

 

第一章    总则

第一条    为进一步深化国库集中支付制度改革,规范省级预算单位财政授权支付业务,减少现金支付结算,提高支付透明度,加强财政监督,方便预算单位用款,根据省政府《陕西省省级财政国库管理制度改革试点方案》(陕政办发〔2002〕102号)、人民银行西安分行等单位联合下发的《关于促进陕西省银行卡产业发展的实施意见》(西银发〔2006〕85号),参照《中央预算单位公务卡管理暂行办法》(财库〔2007〕63号)等相关规定,结合我省实际,制定本办法。

第二条    本办法所称公务卡,是指省级预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

第三条    省级预算单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括支付办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费等有关商品和服务的零星购买支出费用,原则上应当使用公务卡结算。省级预算单位应根据银行卡受理环境等情况,积极扩大公务卡使用范围,尽量减少现金支出。

第四条    省级预算单位公务卡的发卡银行(以下简称“发卡行”)是指办理省级国库集中支付业务的代理银行,预算单位可在省财政厅确定的代理银行范围内,自行选择一个银行作为本单位公务卡发卡行,签订代理协议并报省财政厅备案。

第五条    与公务卡管理有关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务,分别由发卡行、预算单位和省财政厅通过国库集中支付系统进行办理。

第六条    持有公务卡的工作人员(以下统称持卡人)应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。

第七条    预算单位财务部门通过国库集中支付软件中的公务卡管理系统完成财务报销、银行划款等业务。报销资金已经纳入国库集中支付的,单位财务部门通过国库集中支付系统中的零余额账户完成报销程序;报销资金暂时没有纳入国库集中支付的,则通过相关账户向发卡行转账结算,完成报销程序。

 

第二章    公务卡日常管理

第八条    公务卡办理的范围为省级行政事业单位在职职工。根据单位工作需要,按照“职工个人申请,单位审批,银行办理并与个人签订协议”的流程办理。未经预算单位正式公文确认,发卡行不得与单位职工私自签订协议、开立公务卡。单位职工个人也不得以个人名义到发卡行开立公务卡。公务卡申办成功后,经预算单位确认核实,由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一维护到发卡行的系统中。

第九条    预算单位在工作人员新增或调动、退休时,应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续,并通知发卡行及时维护相关信息。现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时,应及时通知发卡行维护信息。

第十条    公务卡一律使用“62”字头的银联标准信用卡。试点阶段,公务卡原则上仅用于办理人民币结算业务。

第十一条    公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后,由持卡人及时向所在单位财务部门申请办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承担私人消费行为引致的经济、法律等一切责任。

第十二条    公务卡的信用额度,由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要,与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。持卡人在规定的 信用额度和免息还款期内先支付,后还款。

第十三条    预算单位可根据单位工作需要对持卡人公务卡信用额度进行调整,并及时通知持卡人和发卡行。

第十四条    公务卡实行“一人一卡”实名制管理。公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到发卡行申请办理,并通过单位财务部门及时通知发卡行维护相关信息。

第十五条    发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单,并按照与持卡人约定的方式,及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

第十六条    持卡人对公务消费交易发生疑议,可按发卡行的相关规定等提出交易查询。

 

第三章    公务卡支付管理

第十七条    对于本办法第三条所列支出,使用公务卡结算的,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。持卡人所在单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的,持卡人应事先按要求履行相关审批手续。

第十八条    原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过2万元,月透支余额不得超过5万元。

第十九条    特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可通过单位财务部门提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。

第二十条    持卡人不得通过公务卡透支提取现金。若有透支提取现金行为,视同个人消费行为,单位财务部门不予报销。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。

 

第四章    公务卡财务报销管理

第二十一条    持卡人使用公务卡消费结算的各项支出,在单位财务部门审核报销之前属于个人消费行为,报销时,单位财务部门应按照现行财务管理制度对持卡人的刷卡消费行为进行合规性审核,对符合报销条件的部分予以报销;不符合报销条件的部分,由持卡人自行偿还。

持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内(银行记账日到发卡行规定的到期还款日之间的期限),到所在单位财务部门报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担;因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。

第二十二条    持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当按照所在单位财务部门要求填写报销审批单,并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证,按照单位规定的财务报销程序报请审批。

第二十三条    确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在单位相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经财务部门审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入公务卡,持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。

第二十四条    单位财务人员通过国库集中支付软件中的公务卡管理系统,根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后批准报销。

第二十五条    单位财务人员对批准报销并通过零余额账户还款的公务卡消费支出,按以下规定办理报销还款手续:

(一)通过公务卡管理系统,编制“还款明细表”,生成“还款汇总表”,并以电子文档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”提交发卡行。

(二)签发财政授权支付指令,附加盖单位财务公章的“还款汇总表”,通知零余额账户开户行向发卡行还款。

(三)单位财务人员必须在公务卡到期还款日三个工作日之前,将加盖单位财务公章的“还款汇总表”及财政授权支付指令送交零余额账户开户行。纳入会计集中核算的预算单位,必须在公务卡到期还款日五个工作日之前,将加盖单位财务公章的“还款汇总表”、“还款明细表”及有关报销原始票据和财政授权支付指令送交国库支付局会计核算处,并在三个工作日之前将审核无误的上述有关单据送交零余额账户开户行。对于确需提前还款的业务,预算单位可按照规定的程序及时办理公务卡报销还款手续。

第二十六条    “还款明细表”应包含流水号、集中支付系统单位编码、零余额账户账号、持卡人姓名、公务卡号、交易日期、交易金额、报销金额、商户名称、预算管理类型、预算科目(功能分类和经济分类)、项目分类、用途、备注等要素。

第二十七条    “还款汇总表”在“还款明细表”基础上生成,应包含还款记录序号、持卡人姓名、公务卡号、报销金额、预算科目(功能分类)、支票号码、汇总还款金额等要素。

第二十八条    “还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。预算单位提交发卡行的“还款汇总表”必须从公务卡管理系统直接打印,不得使用另行编辑或下载修改的“还款汇总表”。

第二十九条    省级预算单位填写所有用于公务卡还款的财政授权支付指令时,必须在规定的支付类型中选择“公务卡支出”项。

第三十条    预算单位零余额账户开户行于收到财政授权支付指令和“还款汇总表”的当日将资金划转到发卡行。发卡行根据“还款明细表”信息,于收到预算单位零余额账户开户行划转资金到账当日,将资金分解到公务卡账户。

第三十一条    需要使用暂时未纳入国库集中支付的资金进行还款的公务卡消费支出,由单位财务人员将公务卡管理系统编制打印的加盖单位财务公章的纸质“还款明细表”(一式两份)提交发卡行,并通过相关账户向发卡行转账完成报销程序。

第三十二条    因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡账户,发卡行应于第二个工作日上午与预算单位沟通核实并重新划款。3个工作日内仍无法完成划款的,须及时通知预算单位,并向零余额账户办理资金退回手续。

第三十三条    因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门,并由单位财务部门及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按所在单位内部财务制度规定执行。

第三十四条    省级预算单位办理公务卡报销和资金退回等业务的账务处理,按照《陕西省财政厅关于印发〈陕西省省级财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法〉的通知》(陕财办库〔2002〕12号)等规定执行。

第三十五条    发卡行应当按要求,向国库集中支付动态监控系统实时、全面、准确反馈零余额账户向公务卡还款的支付信息,以及该笔报销业务所对应的公务卡明细消费信息。

第三十六条    发卡行应以纸质或电子形式按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单区分功能分类和经济分类,按日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。

 

第五章    管理职责

第三十七条    省财政厅在公务卡管理工作中的主要职责是:

(一)会同中国人民银行西安分行组织制定公务卡管理的有关制度规定,组织管理省级预算单位公务卡试点和实施工作。

(二)制定和规范发卡行的准入条件,指导和督促发卡行按照双方签署的协议,做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作。

(三)管理国库集中支付动态监控系统,对省级预算单位公务卡结算方式项下的公务消费支出和报销事项进行监控管理,对重大问题进行调研或组织核查。

(四)协调有关部门,解决公务卡实施中的有关政策衔接问题,并协同推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。

第三十八条    中国人民银行西安分行在公务卡管理中的主要职责是:

(一)配合省财政厅组织制定公务卡管理的有关制度规定,共同推进公务卡实施工作。

(二)加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理,引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设。

(三)加强与有关方面的协调配合,落实与公务卡有关的配套措施建设,推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。

第三十九条    省级监察机关在公务卡管理工作中的主要职责是:

(一)会同省级财政部门组织制定公务卡管理的有关制度规定,共同推进公务卡实施工作。

(二)会同省级财政部门对公务卡试点和实施工作依法进行监督。

第四十条    预算单位在公务卡管理工作中的主要职责是:

(一)制定本单位公务卡结算实施办法,并组织实施。

(二)选择本单位公务卡发卡行,签订公务卡服务协议。

(三)组织本单位工作人员统一办理公务卡,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。严格控制公务卡信用额度和经费额度,以免发生超经费额度支出。

(四)督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

(五)通过公务卡管理系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

(六)配合省财政厅做好公务卡监督管理等有关工作。

第四十一条    发卡行在公务卡管理工作中的主要职责是:

(一)加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设,积极扩大银行卡机具布设范围,规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理,提供良好的公务卡应用环境。

(二)按照与省财政厅签订协议的要求定制公务卡,负责开发公务卡管理系统接口,及时、准确为国库集中支付系统传送零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息,并确保信息传送的及时性、准确性和保密性。

(三)按照与预算单位签订的公务卡服务协议,为预算单位工作人员办理公务卡,维护相关信息,为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。

(四)按照本办法规定,与预算单位协商设定公务卡信用额度,为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务,并及时向持卡人反馈资金还款信息。

第四十二条    省级预算单位工作人员除有涉密任务外,原则上均应在单位统一组织下申请办理公务卡。持卡人的主要职责是:

(一)按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。

(二)执行公务所需支出,原则上应使用公务卡结算和报销,并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。

(三)及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位,应按单位要求清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用。

(四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。

第四十三条    严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销;严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的,追究单位负责人和直接责任人的行政责任,情节严重构成犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。

 

第六章    附则

第四十四条    预算单位发卡行与零余额账户的开户行可以不为同一银行。
    第四十五条    省级预算单位财务部门应根据本办法规定,结合单位财务内部控制规范,制定本单位公务卡报销管理细则,加强财务管理,并认真做好对本单位持卡人的宣传培训等工作。

第四十六条    本办法由省财政厅会同中国人民银行西安分行、省监察厅负责解释。

第四十七条    本办法自印发之日起执行。

 

附件:省级公务卡试点单位名单

陕西省农业厅

陕西省工商局

陕西省监狱管理局

陕西省煤炭工业管理局

陕西省电视台

陕西省广播电台

西安石油大学

 

陕西省财政厅 陕西省监察厅 陕西省审计厅 人行西安分行 关于进一步推进我省公务卡制度改革的实施意见

省级各部门,各地市财政局、监察局、审计局,人民银行西安分行营业管理部、陕西省内各地市中心支行:

为贯彻落实国务院第四次廉政工作会议提出的“全面推进国库集中收付制度和公务卡改革”的目标要求,深化国库集中支付改革,规范财政财务管理,提高公务支出透明度,减少预算单位现金支付结算,控制预算单位现金流量与现金风险,加强财政财务监管,结合我省实际,现就进一步推进我省公务卡制度改革提出以下实施意见。

一、统一思想,提高对推进公务卡制度改革重要性和必要性的认识

公务卡制度是国库管理制度改革的重要组成部分,是国库集中支付的延伸,它是以国库单一账户体系为基础,以银行卡及电子转账支付系统为媒介,最大限度地减少现金支付的一种新型方式。推行公务卡改革,是深化预算制度改革、加强公共财政管理的必然要求,是方便预算单位用款、提高财务管理水平的重要措施,是提高政府支出透明度、加强惩防体系建设的制度创新。我省省级公务卡制度改革从2007年启动,历经4年不断推进,截至2010年底,省级591家预算单位已全部实行了公务卡制度改革,大部分市也进行了公务卡改革的试点工作,公务卡改革取得了一定成效。但是,从执行情况看,仍然存在一些问题,主要是省级部分单位对公务卡改革重视不够,公务卡发卡面不够宽,使用率不高,操作不规范,单位间改革进展不平衡;部分市区尚未启动公务卡制度改革,县级改革试点范围很小,整体进展迟缓,影响了全省的改革进程。按照中央要求,今年我省各市区必须全面推开公务卡制度改革试点,2012年要覆盖到所有预算单位;有条件的县(区)要积极推行公务卡改革试点。改革任务非常艰巨,省级各预算单位、各级财政部门一定要提高对推进公务卡制度改革的重要性和必要性的认识,按照国务院第四次廉政工作会议和全省公务卡制度改革目标要求,将推进公务卡制度改革列入重要议事日程,提出改革思路,制定改革方案,明确改革时间表,加快推进我省公务卡制度改革。

二、明确职责,进一步加强各部门协调与配合

公务卡制度改革是一项系统工程,涉及财政、监察、审计、人民银行、预算单位等多个部门。只有明确职责、各负其责、密切协作,才能确保公务卡制度改革的顺利推进。在公务卡制度改革中,各有关部门的职责如下:

(一)财政部门:会同监察部门、审计部门和中国人民银行制定公务卡管理的有关制度规定,组织管理预算单位公务卡试点和实施工作;制定和规范发卡行的准入条件,指导和督促发卡行按照双方签署的协议,做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作;管理国库集中支付动态监控系统,对预算单位公务卡结算方式下的公务消费支出和报销事项进行监控管理,对重大问题进行调研或组织核查。

(二)监察、审计部门:监督预算单位公务卡改革实施情况;负责对公务卡实施工作依法进行监督;查处预算单位公务卡消费中的违法违规行为;将预算单位公务卡制度执行情况纳入审计工作范围进行审计监督。

(三)人民银行:配合财政部门组织制定公务卡管理的有关制度规定,共同推进公务卡实施工作;加强与有关方面的协调配合,落实与公务卡有关的配套措施建设,推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境;加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理,引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设。

(四)预算单位:制定本单位公务卡结算实施办法,并组织实施;选择本单位公务卡发卡行,签订公务卡服务协议;组织本单位工作人员统一办理公务卡,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。严格控制公务卡信用额度和经费额度,杜绝超经费额度支出;通过公务卡管理系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账;配合监察、审计、财政部门做好公务卡监督管理等有关工作。

三、创新制度,积极推行公务卡强制结算目录

为了全面推进公务卡制度改革,省级根据《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》(陕财办库〔2007〕34号)及财政部有关要求,制定了《陕西省省级公务卡结算强制消费目录》,从2011年7月1日起,凡纳入以下公务卡强制消费目录的事项,省级预算单位原则上不得再使用现金结算。

(一)办公费:指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、报刊杂志等支出。

1、日常办公用品支出:指笔、墨、纸张、复印纸等正常办公用品。

2、办公设备维护支出: 指计算机、打印机、复印机等的维修维护。

(二)差旅费:指单位工作人员因出差支付的住宿费、旅费等支出。差旅费中的其它支出项目具备用卡条件的,也应用公务卡支付。

1、住宿费:指单位人员出差入住宾馆、招待所费用。

2、旅费:指飞机票、车船票费用。

(三)会议费:指单位主办会议中按规定开支的房租费、餐饮费以及文件资料印刷费、会议场地租用费等支出。

(四)印刷费:指零星印刷支出。

(五)公务招待费:指单位按规定开支的餐饮费、住宿费等支出。

(六)水电费:指单位支付的水电费支出。

(七)交通费:指公务外出支付的交通费用。

对于省级公务卡结算强制消费目录规定的公务支出项目,原则上持卡人必须按规定使用公务卡结算,并按规定完成财务报销手续。持卡人未使用公务卡刷卡消费的,单位财务部门应拒绝持卡人财务报销申请,特殊情况下不能使用公务卡结算的,须经单位财务部门批准。对因无法刷卡等特殊情况必须以现金支付的公务消费款项,单位财务部门审核后,应将报销款项划入公务卡,不再使用现金结算。

各市区要按照省级做法,积极推行公务卡强制消费目录制度,制定本市区公务卡强制消费目录。

四、强化现金管理,严格控制现金支出范围

凡是原使用现金结算的公务支出,应优先在具备刷卡条件的商户使用公务卡刷卡结算,尽可能减少现金支付量。各预算单位要进一步强化现金管理,每年现金使用量原则上不得超过公用经费预算的20%,要严格按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》等规定要求,将现金支出严格控制在以下范围:

(一)支付给个人的一次性劳务报酬;

(二)颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等一次性奖金;

(三)对困难职工、病患职工的慰问支出及其他工会支出;

(四)对拥军优属的慰问支出;

(五)对弱势群体的慰问或救济支出;

(六)对伤亡人员的抚恤金、丧葬补助费等支出;

(七)对学生的助学金、奖学金支出;

(八)按照国家政策规定,对特定群体的政策性补贴支出;

(九)单位外出执勤人员或节假日值班人员的误餐补助;支出;

(十)抢险救灾等紧急支出;

(十一)其他目前不能采用转账和刷卡支付方式结算的商品、劳务支出。

上述所列支出,应优先选择公务卡或转账方式支付,尽量减少现金支付。

五、健全财务制度,提高单位财务管理水平

各预算单位要按照公务卡制度改革的要求,进一步健全内部财务制度,强化预算单位财务管理。结合本单位实际情况,建立健全单位公务卡结算管理办法和报销操作程序。要建立和完善公务卡日常管理制度,要将公务卡使用、报销等纳入部门单位财务制度进行规范管理。要加强现金管理,严格控制现金提取审批制度,明确现金使用范围和额度。要提高风险防范意识,加强公务卡风险管理,督促本单位工作人员规范使用公务卡,积极扩大公务卡消费范围,充分发挥公务卡消费的优势,强化财务管理,增强财务支出的透明度。

六、增强服务意识,提升银行服务水平

各公务卡代理银行要严格按照与财政部门及预算单位签订的合作协议,履行职责,主动与预算单位协调配合,提高服务质量,每月定期对账,及时传递消费、还款信息。在信用卡功能方面提供更全面的服务,采取切实措施,调动公务人员用卡积极性,加大对公务人员信用卡基本知识的宣传力度,明确公务卡管理的各项要求,使公务人员熟悉信用卡的使用功能和方法,减少用卡和报销过程中不必要的麻烦。公务卡代理银行在代理公务卡业务过程中如有不按时划转资金等违返公务卡管理制度的情况发生,将取消其公务卡业务代理资格。

七、加强监督检查,建立改革进度定期上报制度

各级财政、监察、审计、人民银行等部门要加强监督检查,建立起执行严格、监督有力、各环节有机衔接的公务卡改革执行监督管理机制,定期对公务卡改革进展情况进行检查、通报。省级各部门及各市区要将公务卡改革工作纳入本部门、本单位党风廉政建设工作任务来落实,进行定期自查和考核,及时解决公务卡改革中存在的问题,推进公务卡改革的不断深入;要建立公务卡改革进度报告制度,每年年底前,各预算单位按要求填制《省级预算单位公务卡执行情况统计表》(附件2)报主管部门,各主管部门汇总本机关及下属单位自查情况填制《省级部门公务卡改革执行情况汇总表》(附件1),并撰写自查报告上报省财政厅、监察厅和审计厅。各市县财政局要将公务卡改革自查情况及《市县财政部门公务卡改革执行情况统计表》(附件3)上报省财政厅。

今年8-9月份,省财政、监察、审计、人行部门将对省级预算单位公务卡改革实施情况以及市区公务卡改革进展情况进行抽查。重点抽查未实施公务卡改革、公务卡使用频率偏低、财务制度不健全、公务卡明细信息填写不完整以及提取现金较多的预算单位。检查结果将在全省进行通报,对发现的违规违纪问题将按有关法律法规追究相关人责任。

本意见自2011年6月30日起执行。

本意见有效期至2016年6月30日。

 

二○一一年五月三十日

 

 

 

 

 

(参考文件)

陕西省财政厅文件

 

 

陕财办〔2008〕31号

 

 

陕西省财政厅关于印发《陕西省财政厅

机关公务卡管理实施细则(试行)》的通知

 

厅机关各处室、厅属各单位:

    根据《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》(陕财办库〔2007〕34号)要求,结合我厅财务管理和资金结算方式的实际情况,特制定《陕西省财政厅机关公务卡管理实施细则》,现印发你们,请厅机关各处室遵照执行。厅属各单位可参照本办法制定本单位公务卡实施细则。

 

                     二○○八年四月二十一日

陕西省财政厅机关公务卡

管理实施细则(试行)

 

为了进一步适应国库集中收付制度改革,规范机关财务管理,提高公务支出透明度,减少现金支付结算,根据《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》(陕财办库〔2007〕34号)精神,结合厅机关财务管理和资金结算方式实际情况,特制定公务卡管理实施细则。本办法所称公务卡,是指省级预算单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

  • 公务卡的开立

凡符合持卡条件的职工都可办理公务卡,并使用公务卡进行公务消费。公务卡办理的范围为我厅在编在岗的正式职工。厅内相互长期借用人员的公务卡由现用人处室、单位办理,厅内临时借用人员的公务卡由原处室、单位办理;聘用临时工和借用外单位人员不能办理公务卡。公务卡实行“一人一卡”实名制,依照下列程序办理:

    1、职工个人拟写公务卡开卡申请书,所在处室负责人签署意见。

2、人事处对申请人资格进行审查,在申请书上签署意见后,退申请人。

3、申请人与财务部门公务卡经办人联系,填写发卡银行公务卡申请表,个人与银行签订公务卡合约。

4、持相关资料到财务部门办理开卡手续。

5、公务卡申办成功后,由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一维护到发卡行的系统中。

二、公务卡的使用和管理

1、公务卡的透支额度由厅机关与开卡银行统一约定。厅领导及特殊岗位人员的透支额度为5万元,其他人员的透支额度为3万元。

2 、公务卡由个人自行妥善保管,只限本人使用。由本人设置密码,公务卡遗失时持卡人应及时向银行挂失和补办,并通过财务部门及时通知发卡行维护相关信息。

    3、公务卡主要用于单位公务支出结算,但只有经过审批同意的公务支出才可办理报销手续。在未办理财务报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,单位不承担由此导致的经济、法律等责任。持卡人必须在规定的时间内办理财务报销手续,否则由此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。

4、公务卡也可用于个人消费结算,但由此产生的债权债务均由个人承担,透支本息和相关费用由发卡行向持卡人本人收取。

5、持卡人不得通过公务卡透支提取现金,若有透支提取现金的行为,视同个人消费,单位不予报销相关的手续费、利息等。

6、持卡人有责任获取并妥善保管公务卡消费交易凭条(pos机小票),因公务卡消费交易凭条(pos机小票)丢失造成不能及时还款的,责任由持卡人承担。

7、发卡行账单日是每月1日,最后还款日为每月20日,免息还款期为20天-50天。

8、持卡人最迟应于每月10日前整理上月2日起所有公务消费相关单据,按照既定的财务审批程序,进行审批报销。

9、持卡人因出差在外或其他特殊原因,确实无法在规定日期内办理财务报销手续的,可通过传真等书面方式委托本处室人员,先办理借款手续,向发卡行还款,然后在办理报销手续时冲销其借款。

10、财务部门最迟应在每月12日前,办理向个人公务卡还款的相关手续。

11、因调离、退休等原因离开本单位,应按要求及时清理公务卡的债权债务,经财务部门确认后,通知发卡行停止该公务卡的使用。

三、个人公务卡的使用范围

1、原使用现金结算方式的公用经费支出,包括差旅费、省外培训费及1000元以下的办公费、印刷费、会议费、招待费、水电费、交通费、劳务费及其他零星商品和服务购买支出,原则上都应使用公务卡进行公务消费。除差旅费、省外培训费外超过1000元以上的公用经费支出,仍按原审批程序及转账方式进行结算,超过1000元以上特殊情况需使用公务卡结算的,事先要履行审批手续。

2、持卡人在公务卡使用限额之内(1000元)消费时,须经处室负责人批准,并明确开支用途、金额大小等,不得超范围、超限额开支。

3、处室负责人应严格执行财经纪律及公用经费包干管理的有关规定,对本处室公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核,严格控制支出,防止支出的随意性,保证公务消费资金控制在处室包干经费范围之内。

4、持卡人在进行公务消费时,应尽可能选择具备刷卡环境的商家和服务单位,以减少现金的支出。

四、公务卡结算和报销程序

使用公务卡结算,不改变现行财务管理制度和报销流程。持卡人使用公务卡消费,在财务部门审核报销前均属个人消费行为,与单位无关。只有在财务部门按照现行财务管理制度审核后,这种消费才属于公务消费行为,才能予以报销还款。对于不符合规定的消费和超出报销标准的部分,由持卡人自行承担。

1、持卡人在因公务活动使用公务卡消费时,应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)和相应的原始发票。

2、持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续,最迟必须于每月10日前,持上月2日起公务消费的正规报销发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票),按照现行财务管理制度的规定审核报销。

3、持卡人在办理报销手续时,既有现金消费又有公务卡消费时,应根据不同的结算方式,分别填制报销凭证审批报销,以便于财务部门、职工与银行对账和进行账务处理。

4、持卡人在财务部门交付报销凭证时,应办理报销凭证登记手续,注明现金消费金额、刷卡消费的金额及时间、公务卡交易凭条(pos机小票)号码等,以明确责任,便于提示划款和查询资金到账情况。

5、财务部门按规定对报销凭证进行审核后,对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。最迟应于每月12日前,通过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户进行还款结算,完成报销程序。

五、实行公务卡结算方式后的现金管理

(一)实行公务卡结算方式后,一般情况下单位不再使用现金结算。属于下列情况之一,经单位领导与财务部门审核同意后,可以继续使用现金结算:

1、确需使用现金发放的慰问金或其他抚恤救济性支出;

2、确需使用现金支付的个人劳务费、讲课费、咨询费等支出;

3、确需使用现金支付给临时聘用人员的费用;

4、在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的1000元以下零星支出;

5、职工差旅补助费;

6 、其他特殊情况经批准的支出项目。

(二) 实行公务卡结算方式后,原则上不再向职工个人办理现金借款。不具备刷卡环境而又确需进行公务消费时,由个人先行垫付资金,而后按照财务报销程序进行报销。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

主题词财政    公务卡△   实施  细则  通知                 

  陕西省财政厅办公室                2008年4月24日印发

打印:武  花                           校对:常  瑛                         共印60份

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